【3·15消保知识宣传七】个人专属商业养老金保险相关政策解读

玉溪市保险行业协会

人生四大事：

生---父母决定；病---自己决定；

老---自己决定；死---子女决定；

自己能规划的只有“病”和“老”，解决办法就医、养老、需要“钱”；作为工薪阶层，最好的办法“保险制度”，一是成本小；二是风险共担；

社保制度就是国家组织的保险制度：保障基础、普惠性质、不能继承；完善养老体系：基本养老+职业（企业）年金+个人养老金。

2022年11月4日，人社部、财政部、税务总局、银保监会及证监会联合印发《个人养老金实施办法》，以加强个人养老金业务管理，规范个人养老金运作流程。

个人养老金是指政府政策支持，个人自愿参加，市场化运营，实现养老保险【补充功能】的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的【储蓄存款、理财产品、商业养老保险、私募基金】等金融产品。实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

个人养老金属于第三支柱国家制度安排部分，它有利于参加人在参加基本养老保险之上再增加一份积累，让老年生活更有保障。

养老保障体系

国家---社会基本养老保险（第一支柱）

单位---企业年金、职业年金（第二支柱）

个人---商业个人养老保险（第三支柱）

中国银保监会办公厅关于开展专属商业养老保险试点的通知》明确，自2021年6月1日起，在浙江省（含宁波市）和重庆市开展专属商业养老保险试点。试点期限一年。2022年2月21日，中国银保监会发布《关于扩大专属商业养老保险试点范围的通知》明确，自2022年3月1日起，专属商业养老保险试点区域扩大到全国范围。在原有6家试点公司基础上，允许养老保险公司参加专属商业养老保险试点。数据显示，截至2022年1月底，6家试点公司累计承保保单近5万件，累计保费4亿元，其中在：快递员、网约车司机等新产业、新业态从业人员投保近1万人。《中国银保监会办公厅关于开展专属商业养老保险试点的通知》指出，试点保险公司应创新开发投保简便、交费灵活、收益稳健的专属商业养老保险产品。消费者达到60周岁及以上方可领取养老金，且领取期限不短于10年。通知要求，试点保险公司应积极探索服务新产业、新业态从业人员和各种灵活就业人员养老需求。探索建立与专属商业养老保险业务长期发展相适应的内部管理机制，包括长期销售激励考核机制、风险管控机制和较长期限的投资考核机制等。

近年来，各地不断加强对新业态领域从业人员劳动权益保障和保险服务力度。试点范围包括网约车司机、快递小哥等在内的灵活就业者提供更多选择，有利于促进和规范第三支柱养老保险发展，更好满足百姓多层次养老保障需求。

个人专属商业养老保险是以养老保障为目的，领取年龄在60周岁及以上的个人养老年金的保险产品。依据监管规定，专属商业养老保险产品设计分为积累期和领取期两个阶段，积累期采取“保证+浮动”的收益模式，领取期不得短于10年。

传统的个人商业养老保险，更多体现出定投特征，投保人可以约定在50—60岁时就领取商业养老保险金，有些甚至可以一次性提取。相比之下，专属商业养老保险要求“消费者达到60周岁及以上方可领取养老金，且领取期限不短于10年”，采取定期领取、终身领取等方式，具有更强的养老属性。“专属商业养老保险交费灵活，保险公司可收取初始费用，消费者交纳保费在扣除初始费用后全部进入个人账户。保险公司根据交费金额、账户累积金额、销售渠道不同等设定差异化的公平合理的费用标准。为工作地点变动频繁、工作收入波动较大的新产业、新业态从业人员和灵活就业人员提供了更多参保机会。”

举例：甘肃省小伙子何某某大学毕业后选择了灵活就业。经济金融知识丰富的他，对试点推出的专属商业养老保险进行了专门研究，并盘算着在合适时机购买一款性价比高的专属商业养老保险产品。“买一份合适的专属商业养老险可以督促自己定期强制储蓄，为将来的生活增添一份保障。购买该款专属商业养老保险产品的客户不仅有快递员，还有网约车司机、餐饮行业领班、售货员、务农人员等，也有律师、公司白领、企业负责人等。总体来说，相关产品涵盖了各行各业，线上官网及试点地区线下客户均有涉及。

首先了解清楚自身需求，根据自己的年龄、职业以及家庭情况等，选择出最合适的产品。再根据实际可以搭配一些长期寿险、意外险、重大疾病保险或养老保险保障搭配，这样投保基本上可以抵御各种风险，避免因保障不足导致养老保险失效。

其次在购买养老保险时，需要把握好投保的费用额度，一般而言，商业养老保险一年的交费金额在3000元-5000元之间，投这个金额也会因为投保人的职业、年龄、性别等因素不同而有所不同。除此以外，尽量选择选择购买有保底收益率的投资型商业养老保险产品。具有更强的投资回报，而且还可以实现更有效的风险管理和资产配置。

最后如果条件允许，越早购买养老保险越好，最好在50岁之前购买一份商业养老保险，因为保费与投保年龄是成正比的，太晚投保的话会导致保费偏高。

线上购买：可以在保险公司官网、保险公司公众号、保险经纪平台官网、保险经纪平台公众号、APP、支付宝等线上渠道搜索自己需要的商业养老保险产品。

线下购买：①线下网点购买：可直接携带好身份证前往保险公司线下网点购买投保，这样可以更加详细地了解产品的情况，保险公司会根据您的需求推荐合适的商业养老保险产品。

②保险代理人或经纪人处购买：可以到当地的银行网点咨询或者找到专业的保险代理人，向他们咨询保险事宜，说明保障需求和保费预算，会有专业的保险经纪人一对一为你答疑解惑，给你选择最合适的投保方案，并办理相关手续。

财政部 税务总局2022年第34号公告。为贯彻落实《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号）有关要求，个人养老金有关个人所得税政策公告如下：

一是自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

二是个人缴费享受税前扣除优惠时，以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的，其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。选择在当年预扣预缴的，应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本公告有关要求，为纳税人办理税前扣除有关事项。取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的，其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。个人按规定领取个人养老金时，由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。

三是人力资源社会保障部门与税务部门应建立信息交换机制，通过个人养老金信息管理服务平台将个人养老金涉税信息交换至税务部门，并配合税务部门做好相关税收征管工作。

四是商业银行有关分支机构应及时对在该行开立个人养老金资金账户纳税人的纳税情况进行全员全额明细申报，保证信息真实准确。

五是各级财政、人力资源社会保障、税务、金融监管等部门应密切配合，认真做好组织落实，对本公告实施过程中遇到的困难和问题，及时向上级主管部门反映。

六是本公告规定的税收政策自2022年1月1日起在个人养老金先行城市实施。

玉溪市保险行业协会